平和發(fā)生一起“克隆”發(fā)票案
前不久,平和縣地稅局辦稅服務(wù)廳工作人員在受理某集團(tuán)公司承建工程項(xiàng)目分包業(yè)務(wù)涉稅抵扣,,查驗(yàn)2份開(kāi)具金額為588.1萬(wàn)元的“建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票(代開(kāi))”時(shí),,發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn),通過(guò)對(duì)發(fā)票進(jìn)行詳細(xì)核查比對(duì),,鑒定為假發(fā)票,。
很快,稽查人員對(duì)提供假發(fā)票的某工程有限公司進(jìn)行立案檢查,,檢查人員根據(jù)該發(fā)票的發(fā)票字軌,、號(hào)碼段、開(kāi)票人,、開(kāi)票機(jī)關(guān)等相關(guān)信息都能在網(wǎng)上得到驗(yàn)證這條線(xiàn)索,,初步判斷該票為“克隆票”(和真票一樣的發(fā)票代碼,、號(hào)碼等字段復(fù)制若干份假發(fā)票),為挖掘出原始發(fā)票提供人,,稽查部門(mén)采取外部單位調(diào)查取證,、外出實(shí)地調(diào)查取證、向涉案相關(guān)人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)等措施,,取得有價(jià)值線(xiàn)索,,然后順藤摸瓜,最終鎖定發(fā)票申請(qǐng)開(kāi)具人林某某,。
通過(guò)監(jiān)控錄像和申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票提供的身份證復(fù)印件,,為避免打草驚蛇,工作人員暗訪(fǎng)該嫌疑人所在地村委會(huì)進(jìn)行了解,,取得切實(shí)證據(jù)后,,將線(xiàn)索和資料提供當(dāng)?shù)毓步?jīng)偵,公安部門(mén)經(jīng)過(guò)蹲守,,抓捕了犯罪嫌疑人林某某,,該案目前還在進(jìn)一步偵查中。
本案中該工程有限公司既是受害者,,也是違法者,,其為了蠅頭小利,不經(jīng)合法途徑向工程所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅并開(kāi)具發(fā)票,,而是非法委托他人開(kāi)具發(fā)票上當(dāng)受騙,,地稅機(jī)關(guān)對(duì)本案涉及非法開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行了處罰,共查補(bǔ)稅款37.28萬(wàn)元,,滯罰9.92萬(wàn)元,,該公司其他工程款也申報(bào)補(bǔ)繳稅款37.24萬(wàn)元。希望廣大納稅人提高警惕,,防止類(lèi)似案件再發(fā)生,。